Zmiana klasy podatkowej w Niemczech. Klasa podatkowa powinna zostać w Niemczech zmieniona w przypadku zmiany stanu cywilnego. Mowa tutaj o następujących sytuacjach: Zawarcie związku małżeńskiego; Rozwód/separacja/śmierć małżonka; Narodziny dziecka w przypadku osób samotnych; Podjęcie dodatkowej pracy Witam.Mam taki problem. Zaczalem pracować w Niemczech pod koniec września. Pierwsza wypłata przyszła na 6 klasie podatkowej. Poszedłem do Firmy biura,uprzejma Pani która całe szczęście umiała Polski ,kazała napisać mi maila. Napisałem że chciałem zmienić klase podatkowa. Po kilku dniach przyslali mi papier który musiałem Unikanie podwójnego opodatkowania – umowa bilateralna pomiędzy Niemcami i Polską. Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z zasady przyznaje prawo do opodatkowania płac, pensji i innego rodzaju wynagrodzeń państwu, w którym miała miejsce działalność zarobkowa danej osoby. Państwo, w którym osoba ta ma swoje miejsce Na terenie Niemiec obowiązuje od 2008 roku specjalny numer identyfikacji podatkowej i jest on odpowiednikiem polskiego numeru PESEL. Potrzebny będzie on do rozliczenia z tamtejszym urzędem skarbowym, dlatego przed wyjazdem do pracy warto dowiedzieć się o nim czegoś więcej. Sprawdź, czym jest numer identyfikacji podatkowej w Niemczech, do czego jest potrzebny, oraz jak go zdobyć d7hNn5. W erze pędzących zmian na rynku pracy jedno wciąż pozostaje niezmienne od lat. Nasi zachodni sąsiedzi są nadal bardzo atrakcyjnym zarobkowo krajem i spore grono Polaków chętnie wiąże swoją zawodową przyszłość, zarówno tę krótką, jak i dłuższą, z niemieckimi pracodawcami. Czy jesteśmy jednak przygotowani merytorycznie do pełnienia tam obowiązków pracowniczych? Jedna z podstawowych zależności tyczy się niemieckiego systemu podatkowego, który opiera się na sześciu klasach, czyli Lohnsteuerklassen. Tym samym, to właśnie od przynależności do którejś z nich zależy ostateczna kwota netto zarobku. Klasa I Dotyczy osób niezamężnych, rozwiedzionych, pozostających w długoletniej separacji, zamężnych, ale których małżonek przebywa poza Unią Europejską, a także owdowiałych, z tym, że powyżej dwóch lat od śmierci partnera. W tych przypadkach przy obliczaniu podatku od wynagrodzenia urząd skarbowy bierze pod uwagę kwotę wolną od podatku, ulgę na szczególne wydatki, ulgę pracowniczą, ulgę na dzieci i ryczałt na zabezpieczenie. Klasa II Obejmuje osoby samodzielnie wychowujące dzieci, na które dostają zasiłek rodzinny. Kwota wolna od podatku wynosi obecnie 1077 euro. Klasa III Trzecia klasa podatkowa to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka lub nienależące do klasy V, osoby owdowiałe, ale rok po śmierci małżonka, a także zamężne, których małżonek przebywa w kraju wspólnoty Unii Europejskiej. Miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku zamyka się w kwocie 1788 euro. Polecamy: Jak przygotować się do zmian 2019. Podatki, rachunkowość, prawo pracy i ZUS Klasa IV W czwartej klasie podatkowej znajdują się pracujący małżonkowie, którzy mieszkają wspólnie i mają podobne do siebie dochody. Wynagrodzenie wolne od podatku wynosi aktualnie 945 euro dla każdej z tych osób. Podatek zgodny z tymi zależnościami jest dla tych podatników, którzy wybrali tę klasę podatkową, zamiast trzeciej. Warto nadmienić, iż pracujący małżonkowie mogą wybrać pomiędzy dwoma kombinacjami klas podatkowych IV/IV lub III/V. Kombinacja IV/IV jest atrakcyjna dla par, które zarabiają podobne kwoty. Przy różniących się od siebie dochodach korzystniejsza dla małżonka z wyższym wynagrodzeniem będzie klasa podatkowa III, podczas gdy małżonek zarabiający mniej zostanie rozliczany według V klasy podatkowej. Klasa V Również tyczy się małżeństw, ale w przypadku gdy jedno z nich osiąga o wiele większe dochody. Maksymalne miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku wynosi 105 euro dla każdego z małżonków. Klasa VI Jest dla pracobiorców, którzy mają już inną klasę podatkową, ale uzyskują dodatkowy dochód od kolejnych pracodawców. Z tego też względu jest to najmniej korzystna klasa podatkowa. Warto tutaj pamiętać, że jeżeli pracobiorca nie dostarczy przełożonemu stosownych danych osobowych do ustalenia klasy, to pracodawca musi wtedy zakwalifikować go do VI klasy. W tym przypadku urząd skarbowy nie uwzględnia żadnych ulg ponad ryczałt na zabezpieczenie. Klasy dla Polaków Wybór odpowiedniej klasy jest bardzo istotny, ponieważ może mieć znaczący wpływ na wysokość świadczeń zastępujących wynagrodzenie - chorobowe, zasiłek dla bezrobotnych, na utrzymanie, alimenty, a także zasiłki macierzyńskie i wychowawcze (kindergelt). Podatnicy w Niemczech mają obowiązek powiadomić urząd skarbowy o wszelkich kwestiach mających wpływ na przyznanie mniej korzystnej klasy podatkowej. Każdy może też złożyć dokumentację z wnioskiem o zmianę klasy. Formularz dostępny jest na stronach internetowych urzędów skarbowych, a także w stacjonarnych siedzibach administracyjnych. Polacy wyjeżdżający do Niemiec zazwyczaj od razu zostają przydzielenie do I klasy, ale mogą się starać o przynależność do III opcji. Aby mogło to zaistnieć należy zgłosić wniosek wraz z zaświadczeniem o wysokości wynagrodzenia małżonka, który pracuje poza granicami Niemiec, ale wciąż na terenie UE. Z punktu widzenia naszych rodaków jest też istotne, że jeżeli jeden z małżonków pracuje w Polsce i zarabia mniej, to warto rozliczyć się podatkowo w Niemczech. Przede wszystkim ze względu na odliczenia podatkowe uzyskiwanego z tytułu rozłąki z rodziną. Przed rozpoczęciem pracy zarobkowej w Niemczech zalecamy skorzystanie z internetowego kalkulatora brutto – netto, czyli Brutto Netto Rechner. Narzędzie, po podaniu właściwych danych, pomoże oszacować wartość wynagrodzenia netto. Mimo wszystko traktujmy to jednak jako wstępny szacunek wynagrodzenia, ponieważ może się zdarzyć, iż zostaniemy zakwalifikowany do innej klasy podatkowej i wtedy ten wynik nie będzie miał odzwierciedlenia w rzeczywistości. Już na miejscu można skorzystać z pomocy Lohnsteuerhilfeverein, czyli stowarzyszeń zajmujących się pomocą związaną z podatkiem od wynagrodzenia. Informacji o przynależności do klasy podatkowej udziela także Finanzamt, czyli urząd skarbowy. Humanus Personalservice Gmb Zatrudnianie i zwalnianie pracowników. Obowiązki pracodawców 2022 Na co zwrócić uwagę zmieniając klasę podatkową w Niemczech?Pamiętaj, że na odpowiedni dobór klasy podatkowej będą miały wpływ nie tylko dochody z Niemiec. Istotną rolę odegrają również dochody osiągnięte poza granicami Republiki Federalnej. Analizując dobór klasy podatkowej, należy wykazać również dochody z innych krajów. Dochody z pracy należy przedłożyć w przypadku klas 3/5 lub 4/4 obojga małżonków. Istotne będą dochody ubiegłoroczne oraz te przewidywane. Na forum często podejmowane są dyskusje związane z 3 klasą podatkową w Niemczech. Dlaczego? Mylnie przypisuje się 3 klasie podatkowej miano najkorzystniejszej klasy. Jeśli spojrzymy na odprowadzane zaliczki na poczet podatku, bez wątpienia są one niższe. Podatnik otrzyma większe wynagrodzenie netto, jednak może się okazać, że odprowadzany podatek jest zbyt niski. W takiej sytuacji podatnik po rozliczeniu będzie musiał zwrócić go do na zmianę klasy podatkowej? Sprawdź, od czego zacząć!Która klasa podatkowa jest dla nas korzystna? Nie tylko nowożeńcy zadają sobie to pytanie. Nawet jeśli jedno z małżonków zarabia mniej lub więcej niż wcześniej, zmiana może mieć sens. Podobnie dzieje się w sytuacji, gdy jeden z małżonków przejdzie na emeryturę. Decyzję o zmianie klasy podatkowej warto gruntownie przemyśleć. Źle dobrana klasa podatkowa może oznaczać nadpłatę podatku albo – co gorsza – niedopłatę. Jeżeli po przeanalizowaniu sytuacji chcesz ubiegać się o zmianę Steuerklasse, odwiedź nas w naszych biurach. Można także telefonicznie lub korespondencyjnie zamówić nasze druki. Ważne będzie także dostarczenie odpowiednich dokumentów. Zostały one wypisane w dalszej części artykułu. Jeżeli klasa podatkowa ma być zmieniona po raz pierwszy, dokumentów będzie zadawane pytania:Czym jest i jakie są klasy podatkowe w Niemczech?Podatnicy, którzy osiągają dochody w Niemczech mają potrącane zaliczki podatkowe. Są one potrącane w różnej wysokości. Zaliczki zależne są od osiągniętego dochodu. Również wspomniane wcześniej klasy podatkowe mają na to wpływ. Pracujący za Odrą płacą zaliczki na podatek naliczone według 6 klas więc jest owa klasa? Jest ona ściśle związana z sytuacją rodzinną podatnika. Każda osoba pracująca w Niemczech i płacąca podatki w Niemczech będzie miała przyznaną Steuerklasse. Dzięki niej możliwe jest naliczenie odpowiednich zaliczek na wyznaczeniu odpowiedniej klasy pod uwagę bierze się: stan cywilny, sytuację zawodową, liczbę dzieci, wysokość dochodu. Z pewnych względów to czy małżonek mieszka i pracuje za granicą również będzie bardzo się 6 klas podatkowych: Klasa I – do tej grupy zazwyczaj należą osoby stanu wolnego (panny, kawalerowie). Również osobom rozwiedzionym i owdowiałym przysługuje I klasa podatkowa. Muszą spełnić jeden warunek - nie mogą klasyfikować się do klasy II i III. Takie osoby spełniają jeden warunek. Przez cały rok podatkowy byli rozwiedzeni lub owdowiali i nie posiadają na utrzymaniu małoletnich dzieci. Klasa II – do tej grupy należą osoby stanu wolnego, samotnie wychowujące dzieci. Zalicza się do nich panny i kawalerów oraz osoby rozwiedzione i owdowiałe. W ich gospodarstwie zameldowane jest co najmniej 1 małoletnie dziecko. Z tego tytułu otrzymują kwotę pomniejszenia podatku na dziecko oraz zasiłek opiekuńczy lub świadczenie rodzinne (Kindergeld). Klasa III – do tej grupy należą osoby zamężne, których małżonek przebywa w kraju wspólnoty Unii Europejskiej. Dodatkowo są to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka lub nienależące do klasy V. III klasa podatkowa przysługuje również osobom owdowiałym w pierwszym roku po śmierci małżonka. Warunek jest jeden, zmarły podlegał nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu oraz mieszkał razem ze współmałżonkiem. O 3 klasie podatkowej w Niemczech dyskutuje się często na forum. Klasa IV do tej grupy należą małżonkowie, którzy mieszkają razem i osiągają podobny dochód. Dochód wolny od podatku wynosi 945 Euro. Warto nadmienić, że IV klasa podatkowa przyznawana jest automatycznie. Klasa V – do tej grupy należą osoby zamężne, jeżeli współmałżonek rozliczany jest wg III klasy podatkowej. Miesięczny zwolnienie od podatku wynosi 107 Euro. Klasa VI – do tej grupy zakwalifikowani są pracownicy, którzy posiadają więcej niż jedną pracę. Ponadto VI klasa podatkowa przypisywana jest osobom, które są niezarejestrowane w urzędzie. Zatem klasy III, IV i V obowiązują małżonków. Mogą oni wybrać między kombinacjami klas podatkowych III/V i IV/IV. Małżonkowie powinni żyć we wspólnym gospodarstwie domowym. Kombinacje IV/IV stosują przeważnie małżeństwa o podobnych dochodach. W przypadku sporych różnic dochodowych wybiera się zazwyczaj kombinacje III/ wyjeżdżające do pracy w Niemczech, których małżonkowie mieszkają w Polsce, zazwyczaj otrzymują I klasę podatkową. W takim przypadku potrącony jest spory podatek. Dlatego też osoby zamężne dążą koniecznie do zmiany Steuerklasse. Zazwyczaj wybierają jedną z wyżej wymienionych klasy podatkowej ma jednak nie tylko wpływ na wysokość potrąconego podatku. Również wysokość świadczeń zastępujących dochody zależna jest od klas podatkowych. W świadczenia wliczają się: bezrobotne (Arbeitslosengeld), chorobowe (Krankengeld), świadczenia macierzyńskie (Elterngeld, Mutterschaftsgeld). Również podatek kościelny i solidarnościowy przy różnych klasach podatkowych będzie kształtował się różnie. Zwrot podatku uzależniony jest od wynagrodzenia oraz zaliczek na podatek, które były potrącane. W przypadku, gdy odprowadzone przez pracodawcę zaliczki są zbyt wysokie, pracownik otrzymuje zwrot podatku z wspomnieliśmy wyżej o dodatku solidarnościowym przy okazji odsyłamy istotnego o zmianach, jakie przyniósł rok dokumenty będą wymagane do zmiany klasy podatkowej?Jakie dokumenty będą wymagane do zmiany klasy podatkowej?Kompletna dokumentacja do wniosku o zmianę klasy podatkowej powinna zawierać: Uzupełniony druk danych, Zaświadczenie o dochodach w Polsce (druk UE/EOG), Ostatni Lohnabrechnung (miesięczne zaświadczenie o wynagrodzeniu), Zaświadczenie o zameldowaniu w Niemczech (Anmeldung), Kopię nadania numeru Identifikationsnummer, Akt małżeństwa, Zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu, Podpisany druk Umowy zlecenia. Kiedy warto zmienić klasę podatkową?Zmiana klasy podatkowej ma nie tylko wpływ na wysokość potrąconego podatku. Dodatkowo przyczynia się do zmiany wysokości świadczeń zastępujących dochody. Mówimy tu przede wszystkim o świadczeniach takich jak: zasiłek dla bezrobotnych, świadczenie chorobowe, świadczenia macierzyńskie. Co do zasady podatnik może wnioskować o zmianę klasy podatkowej raz w roku. Jednak w uzasadnionych przypadkach klasę podatkową można zmienić więcej niż raz w sytuacja może mieć miejsce w przypadku gdy: zmienia się stan cywilny podatnika, jedno z małżonków rejestruje się jako osoba bezrobotnaw Niemczech, jedno z małżonków rozpoczyna pracę po urlopie wychowawczym, jedno z małżonków rozpoczyna pracę, jedno z małżonków kończy pracę w Niemczech i jednocześnie będzie przebywało/ pracowało na terenie innego kraju. Kto może wnioskować o zmianę klasy podatkowej? Czy robi to pracodawca?Aby dokonać zmiany klasy podatkowej należy przedłożyć odpowiedni wniosek we właściwym Finanzamt. Podatnik/pracownik we własnym zakresie może ubiegać się o zmianę klasy podatkowej. Na prośbę pracownika o zmianę klasy podatkowej może zawnioskować pracodawca. Nasza firma od wielu lat wnioskuje w imieniu klienta o zmianę klasy podatkowej. Zapraszamy do skorzystania również z innych naszych mam 6 klasę podatkową i co to dla mnie oznacza?Szósta klasa podatkowa będzie dotyczyła również osób samotnych i zamężnych. Należy nadmienić, że osoby będące na tej klasie podatkowej wykonują więcej niż jedną pracę. Jednak zazwyczaj wspomniana klasa podatkowa będzie dotyczyła pracowników, którzy nie zadbali o ustalenie innej klasy. VI klasa podatkowa zazwyczaj przysługuje osobom, które nie uzyskały numeru identyfikacyjnego (Identifikationsnummer). Dzieje się tak w sytuacji, gdy osoba nie zameldowała się w Niemczech. W takiej sytuacji wnioskowanie o klasę podatkową bywa problematyczne. W przypadku braku wniosku urząd z automatu nadaje szóstą klasę. Wjeżdżając do Niemiec z zamiarem pracy i dłuższego pobytu, powinno się zadbać o meldunek w Niemczech. A z czym taka klasa będzie się wiązała?Przede wszystkim szósta klasa podatkowa będzie wyznaczała największą zaliczkę na podatek dochodowy. Z racji zatrzymania wysokiej zaliczki na podatek dochodowy taka osoba otrzyma o wiele mniejsze wynagrodzenie (netto). W przypadku innych klas podatkowych wynagrodzenie (netto) byłoby wyższe. VI klasa podatkowa ma najwyższe odliczenia, również dlatego, że nie dopuszcza prawie żadnych ulg klasa podatkowa zostanie nadana, gdy otrzymujesz jednocześnie dochody od 2 różnych pracodawców. Jeśli dochody z pracy u 2 pracodawcy przekroczą granicę 450 euro, obowiązuje VI klasa podatkowa. Jeśli zarabiasz mniej niż 450 euro, jest to Minijob, która jest opodatkowana ryczałtem przez twojego pracodawcę. Klasa podatkowa nie jest wtedy najszybciej sprawdzę jaką klasę podatkową mi przyznano?Istnieje wiele sposobów sprawdzenia, jaką Steuerklasse przyznano podatnikowi. Najłatwiej jednak będzie wyczytać to z dokumentu tzw. Lohnabrechnung. Wspomniany dokument to miesięczny wyciąg z wynagrodzenia. Po zakończeniu każdego miesiąca pracownik otrzymuje go od swojego pracodawcy. To właśnie tam znajdzie informację o przyznanej klasie informacja o przyznanej Steuerklasse będzie znajdowała się na Lohnsteuerbescheinigung. Lohnsteuerbescheinigung jest odpowiednikiem polskiego PIT-11. Dokument wydawany jest pracownikom w okresie od lutego do kwietnia. Bez tego dokumentu rozliczenie podatku z Niemiec jest niemożliwe. Więcej informacji o Lohnsteuerbescheinigung można znaleźć na naszym blogu. Czy zmieniona klasa podatkowa będzie obowiązywała zawsze?Trzecia klasa podatkowa może obowiązywać do końca roku podatkowego. Będzie to miało miejsce, jeżeli małżonek/małżonka podatnika mieszka poza granicami Niemiec. Podatnik mimo tego zmienił klasę podatkową na po konieczne będzie odnowienie wspomnianej klasy. W przypadku innych klas podatkowych nie powinno być takiej przy niektórych klasach podatkowych istnieje ryzyko dopłaty przy rozliczeniu?Jak już wspomnianio Steuerklasse odpowiada za odprowadzone przez pracodawcę zaliczki na podatki. Zaliczka na podatek przy wybranej klasie podatkowej nie powinna nieść ryzyka dopłaty, jeśli: roczne dochody małżonków nie ulegają zmianie, oboje mieszkają w Niemczech. Wszystko jednak diametralnie się zmienia wraz ze znacznym wzrostem dochodu jednego z małżonków. Wówczas dobrana wcześniej klasa podatkowa może okazać się niewłaściwa a zapłacona zaliczka na podatek za mała. Będzie miało to wpływ na rozliczenie i zwrot podatku. W takiej sytuacji przy złożeniu deklaracji podatkowej pojawi się dopłata do podatku. Ryzyko dopłaty niesie za sobą również rozpad małżeństwa. Zwłaszcza dla podatnika, który ma 3 klasę podatkową i po rozwodzie rozliczy się w Niemczech często są przekonani, że mając trzecią klasę płacą mniejszy podatek dochodowy. Zgadza się. Na wspomnianej Steuerklasse potrącane są najniższe zaliczki na podatek także trzecia klasa podatkowa traktowana jest adekwatnie do sytuacji rodzinnej. Przyjmuje się, że jeżeli pracownik jest żonaty/zamężny nie powinien mieć innej niż trzecia klasa. Z kolei tylko kawaler powinien mieć pierwszą klasę podatkową. Jest to niestety bardzo duże uproszczenie. Pokazaliśmy już, że istnieje wiele kombinacji klas podatkowych. Osoba żonata, zamężna może mieć np. trzecią, czwartą, piątą, a nawet pierwszą czy szóstą klasę praktyce klasa podatkowa odpowiada za wysokość potrąconych zaliczek. Gdy potrącone zaliczki okazują się zbyt małe pojawia się dopłata. Natomiast, gdy odprowadzane zaliczki są zbyt duże można otrzymać zwrot. Zwrot bądź dopłata do podatku pojawia się po złożeniu deklaracji podatkowej we właściwym Finanzamt. Klasa podatkowa nie będzie miała zatem żadnego znaczenia na końcową wysokość zapłaconego podatku. Wobec powyższego można spokojnie przyjąć, że na ostateczny wymiar podatku będą miały wpływ: wysokość dochodu, sytuacja rodzinna, zastosowane ulgi i odpisy przy rozliczeniu podatkowym. Klas podatkowych nie należy postrzegać jako sposób na obniżenie pytania?Kontrowersje związane z błędnym doborem Steuerklasse są często omawiane. Jak już wspominaliśmy wyżej, 3 Steuerklasse w Niemczech jest częstym tematem na forum. Jeżeli i Ciebie dręczą pytania związane z doborem i zmianą kasy podatkowej, zapraszamy do kontaktu. Ile wynosi podatek dochodowy w Niemczech? Do kwoty wolnej od podatku, która w 2021 roku wynosi Euro, nie płaci się żadnych podatków, a więc i podatku dochodowego. Po przekroczeniu tej kwoty podatek wynosi 14-42%, w zależności od wysokości dochodów. Bardzo ważnym czynnikiem jest również klasa podatkowa. Bezpośrednio nie wpływa ona na to, ile wynosi podatek dochodowy, ale od niej zależy na przykład, jakie ulgi nam przysługują (zobacz nasz artykuł „Co można odpisać od podatku w Niemczech”). Niemal 50% podatku dochodowego wydaje się niezwykle dużą częścią naszeg dochodu, ale trzeba mieć na uwadze, że kwota podatku nie jest naliczana od dochodu brutto. Kwota na podstawie której wyliczany jest podatek jest kwotą pomniejszoną o koszty uzyskania przychodu oraz liczne przysługujące w Niemczech ulgi (zobacz ww. artykuł). Nie jest więc opodatkowana niemal połowa dochodu, a zazwyczaj o wiele opodatkowaniePonieważ niemieckiemu podatkowi dochodowemu podlegają także dochody zagraniczne, klienci często zastanawiają się, czy uzyskane w Polsce przychody ich lub ich małżonków zostaną podwójnie opodatkowane. Na szczęście w 2003 roku między Polską a Niemcami została zawart umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, dzięki której dochody polskich pracowników w Niemczech nie mogą być podwójnie opodatkowane – zostają opodatkowane tam, gdzie dany dochód został uzyskany. Polskie dochody nie będą więc opodatkowane w Niemczech, ale są wciąż istotne dla niemieckiego fiskusa, ponieważ wlicza się je do naszego niemieckiego dochodu, na którego podstawie ustalany jest procent podatku dochodowego. Po obliczeniu procenta podatku polskie dochody nie zostają opodatkowane, ale wpływają na podatek w przydzielane są klasy podatkowe?Tak jak wspominaliśmy, klasa podatkowa nie wpływa bezpośrednio na kwotę podatku, ale może znacznie obniżyć sumę opodatkowanego dochodu dzięki różnym przysługującym nam ulgom oraz zasiłkom. Jak więc wygląda w praktyce przydzielanie klasy podatkowej pracownikom z Polski? Osoby samotne, rozwiedzione, owdowiałe (od co najmniej 2 lat) oraz osoby, których małżonkowie przebywają poza Unią Europejską trafiają automatycznie do klasy I i nie mają żadnej innej możliwości. Do tej grupy należą także osoby podlegające ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu (Zobacz artykuł: „Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy”). Natomiast małżonkowie trafiają automatycznie do klasy IV, jeżeli nie wybiorą innej kombinacji. Klasa IV jest szczególnie opłacalna, jeśli oboje zarabiają na podobnym poziomie. Jeżeli jednak jedno z małżonków zarabia znacznie mniej lub pozostaje bezrobotnym, zazwyczaj korzystniej jest, jeśli osoba o wyższych dochodach wybierze klasę III, a osoba o niższych dochodach lub bezrobotna klasę V (zalecany jest stosunek przynajmniej 80:20, ale ta kombinacja możliwa jest, gdy występuje różnica przynajmniej 20%, a więc już przy stosunku 60:40). Osoby samotnie wychowujące dzieci i pobierające Kindergeld mogą przejść z I klasy podatkowej do II klasy podatkowej (przysługuje im wtedy specjalna ulga od podatku). Do klasy VI należą osoby wykonujące więcej niż jedną pracę zarobkową (inną niż Minijob do 450 Euro miesięcznie). Zmiana klasy podatkowej jest darmowa. Jeśli natomiast chcemy upewnić się, jaką mamy klasę podatkową, możemy uzyskać tę informację w urzędzie skarbowym (Finanzamt) lub znaleźć ją na zaświadczeniu o podatku od wynagrodzenia, które otrzymasz raz w roku od swojego pracodawcy (Lohnsteuerbescheinigung). Podsumowując w dużym uproszeczeniu: Klasa I – osoby samotne Klasa II – osoby samotnie wychowujące dzieci Klasa III – małżonek o wyższych dochodach Klasa IV – małżonkowie o podobnych zarobkach Klasa V – małżonek o niższych zarobkach Klasa VI – osoby zatrudnione w więcej niż jednym miejscu Osoby wyjeżdżające do pracy w Niemczech najczęściej otrzymują I klasę podatkową niezależnie od stanu cywilnego. Jeśli chcą zmienić klasę na dowolną kombinację III/V lub IV/IV (najczęściej na III/V, ze względu na warunki), muszą spełniać jeden z następujących warunków: Ich łączne zarobki muszą podlegać w przynajmniej 90% niemieckiemu podatkowi Ich łączne zarobki nie przewyższają kwoty wolnej od podatku ( Euro w 2021 roku) Wtedy można zmienić swoją klasę podatkową, wypełniając odpowiedni wniosek i załączając odpowiednie dokumenty. Nasze biuro oferuje pomoc oraz porady w kwestii zmiany klasy dochodowy w przypadku umowy o przypadku umowy o pracę pracownik nie musi martwić się o podatek dochodowy, ponieważ pracodawca odprowadza go za niego do urzędu skarbowego w formie Lohnsteuer (podatek od wynagrodzenia). Nie jest to kolejny podatek, a jedynie rodzaj podatku dochodowego, który jest potrącany przez pracodawcę przy wypłacie wynagrodzenia i odprowadzany do urzędu skarbowego.